Индивидуальный пенсионный капитал для инвестора. Индивидуальный пенсионный капитал Пенсионная система ипк

Новая система индивидуального пенсионного капитала призвана решить задачу роста дефицита Пенсионного фонда, и в перспективе избавить государство от принятия непопулярных у населения мер.

В 2016 году Центральный банк и Министерство финансов разработали и предложили концепцию модернизации накопительного элемента. Новая система накопления включает аспекты:

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Добровольный выбор накопительного фонда.
Личное формирование пенсионного капитала.
Налоговые преференции для работников и работодателей.

Более детально о планируемой реформе в данном материале.

Что такое система индивидуального пенсионного капитала

Модернизация механизма накопления Пенсионного фонда в РФ - актуальный вопрос для экономики России. Существующая система начисления средств не соответствует современным реалиям и не отвечает на главный вопрос: как сохранить уровень жизни граждан после выхода на заслуженный отдых.

Проведенные изменения пенсионного накопления позволят:

разнообразить источники доходов для находящихся на пенсии;
заинтересовать пенсионеров возможностью самостоятельного управления капиталом.

Новая концепция утверждает: внесенные в пенсионный капитал средства обязаны находится вне обязательной системы и после окончательного формирования заменить устаревший порядок накопления.

Нововведения обещают:

Автоматическое включение участников в режим накопления.
Возможность изменения размера первоначального взноса. Согласно предлагаемым правилам величина взноса должна увеличиваться ежегодно на 1% , начиная с 0% до 6%.
Принципиальное изменение в системе пенсионного накопления - возможность досрочного для использования по своему усмотрению.
Положения реформы предусматривают возможность прекращения уплаты взносом сроком до 5 лет и продления данного периода еще на 5 лет .
Также правительство обещает внести в положения реформы льготную составляющую, призванную создать дополнительный материальный стимул для участников проекта.

Формирование ИПК

Сокращение предлагается решать следующими методами:

использовать отчисления работающей части населения в полном объеме для финансирования пенсионного обеспечения, не делая накопительные проценты частью общего бюджетного фонда;
капитал формировать посредством заключения участниками программы договоров с частными фондами, специализирующимися сбережении средств на индивидуальных счетах;
создать систему преференций для участников реформы.

Государственным органам, отвечающим за пенсионное обеспечение граждан, предлагается поэтапное введение реформы, через переходный период с адаптацией субъектов экономики.

Главная задача предполагаемых нововведений - перенесение груза ответственности за обеспечение пенсионеров с государства, на самих граждан, с одновременным предоставлением возможностей для регулировки и приумножения капитала.

Добровольные взносы

Основные положения формирования индивидуального пенсионного капитала:

первоначальный взнос для участников программы составляет 0% ;
решения о размерах вносимых сумм принимаются самостоятельно;
существует возможность регулировать (увеличивать/уменьшать) величину взносов.

Для неопределившихся с решением вопроса о размерах вкладов предлагается автоматическое отчисление средств в размере 1% ежегодно и до достижения уровня 6%.

Налоговый вычет и НДФЛ

Предложив принципиально новый порядок накоплений правительство рассматривает возможность введения льгот для работодателей и работников. Всем участникам проекта приватного накопления пенсионного капитала независимо от их статуса предлагаются налоговые привилегии:

Налоговый вычет НДФЛ не более 6% .
Снижение налоговых выплат для третьих лиц, вносящих взносы в пользу иных особ (родственников).
При этом ставку НДФЛ предполагается снизить до 10% . Это коснется граждан, вносящих индивидуальные платежи в размере не менее 10% от дохода.

Произведя определенные расчеты Министерство экономического развития предложило:

первоначально повысить ставку НДФЛ на 2% от существующей для работников с нулевой ставкой взноса;
с ростом процента накоплений поэтапно снижать ставку НДФЛ до минимально возможного уровня.

Одновременно работодателям предоставят возможность уменьшения налога на прибыль, исходя из суммы внесенных работником платежей. Предполагается снижать налог с учетом повышающего 3% коэффициента в течении первых 6 лет, и 6% в последующие годы.

Сроки начала работы программы

В 2019 г в плане корректировки действующих законов произошло:

повышения возрастного ценза для госслужащих;
продления моратория на для ;
увеличение срока заморозки платежей по обязательному пенсионному страхованию.

Существует ошибочное мнение, что данные действия являются пенсионной реформой, но это не так. Реформа предполагает глобальные изменения по начислению, и выплатам пенсий. Изменения 2016-17 гг означают только коррекцию действующих законов и нормативных актов. И поскольку 2019 г не стал переломным в введении изменений в пенсионное законодательство, начало полноценной реформы, по прогнозам специалистов, переносится на 2019 г.

Можно ли досрочно получить накопления

На сегодня, накопительная пенсия - это выплата, проистекающая из обязательного страхования, которая назначается при достижении особой определенного, зафиксированного в законодательстве возраста.

Важно! Существующая в РФ накопительная система пенсионного страхования не позволяет снимать и обналичивать средства со счета до достижения нужного возраста и соответствующего документального оформления статуса пенсионера.

В чем отличие ИПК от существующей накопительной пенсии

Пенсионные платежи в обязательную накопительную систему заморожены с 2014 г. Новый порядок формирования индивидуального капитала предполагает постепенную замену старого метода начисления пенсий. Так, в отличии от существующей, на ИПК средства отчисляются:

на добровольной основе;
уровень отчислений составляет 0%-6% ;
предполагается введение индивидуальной приостановки платежей на 5 летний срок, с возможностью его пролонгации.

Важно! В концепции нового пенсионного накопления предусмотрен добровольный выход участников из системы и возвращение плательщикам внесенных средств.

Что ждет накопления после проведения реформы

Один из ключевых моментов реформы - удаление из действующей схемы Пенсионного фонда и управляющих организаций. Обсуждаемых правительством схем преобразования накопленных гражданами средств несколько, где:

средства автоматически становятся индивидуальным капиталом, если управление ими осуществляется каким-либо НПФ;
капитал переводится в НПФ самостоятельно, если средства находятся в управлении Пенсионного фонда;
накопленная сумма остается не тронутой, и выплата пенсий продолжается на существующих условиях;
в случае отказа особы участвовать в индивидуальном накоплении средств на основании соответствующего письменного заявления, средства переводятся в страховые баллы.

Последний вариант не должен пугать, так как при автоматическом вступление в программу участие в ней сугубо добровольное. Заметим, что данный вопрос, на сегодня, вызывает наибольшее количество дискуссий у специалистов, участвующих в разработке проекта.

Подлежащих передаче текущим страховщиком новому страховщику по заявлениям о переходе и досрочном переходе

Преимущества и недостатки новой системы

Принципиальное отличие нового порядка пенсионного обеспечения от существующего- непосредственное участие граждан в формировании индивидуального капитала. Кроме того присутствует ряд существенных отличий:

максимальны процент накопительного капитала остается неизменным (6%), но может корректироваться в пределах 0%-6%;
средства накапливаются в негосударственных фондах и являются личным капиталом граждан.

Два главных риска, который тормозят внедрение в России программы индивидуального пенсионного капитала, эксперты связывают с вопросами авторегистрации в системе ИПК и пенсионным администратором.

Сроки внедрения системы ИПК

Центробанк не исключает, что введение новой пенсионной системы в России будет отложено. Ранее предполагалось, что концепцию об индивидуальном пенсионном капитале (ИПК) заработает в России уже с января 2019 года, а возможно даже с конца 2018 года, но сейчас эти сроки находятся под угрозой. Как отмечает зампред ЦБ Владимир Чистюхин , система еще не принята правительством и не внесена в Госдуму, в то время как для выдержки заявленных сроков это должно пройти в осеннюю сессию.

«ЦБ по сути хочет перейти от обязательной системы индивидуального страхования, в которой сейчас работодатель отчисляет 6% единого социального налога, на систему, где плательщиком станет работник. При этом регулятор прекрасно понимает текущее состояние рынка труда и зарплат, которое, скорее всего, не позволит большинству граждан участвовать в системе ИПК, так как они не готовы уменьшать свои текущие доходы.

Еще один момент связан с высокой волалильностью рынка. Она мешает показать финансовый результат вложений в накопление пенсий не только на горизонте 30-40 лет, на даже через 10 лет. Все это снижает мотивацию граждан участвовать в программе ИПК. Оценивая и понимая эти риски, в ЦБ и Минфине осознают сложность привлечения граждан в такую систему, поэтому предлагают введение автоподписки, когда работодатель решает за вас платить отчисления с зарплаты в ИПК от 1% до 6% по нарастающим периодам или нет. Такой подход является нарушением базовых принципов гражданского права», - объясняет ФБА «Экономика сегодня» проректор Академии труда и социальных отношений Александр Сафонов.

Против инициативы Минфина и Центробанка по автоподписки выступает также Минтруд. Как считает глава ведомства Максим Топилин , участие в системе ИПК должно быть либо осознанным решением каждого работника, либо предметом добровольного соглашения работника и работодателя. Среди рассматривается сценарий с положительными стимулами для работодателей в виде налоговых послаблений, и с отрицательными в виде штрафов за непредставление информации.

Риски внедрения ИПК

«Возникает резонный вопрос – на каком основании за вас будут принимать решение и подвергать ваши деньги финансовому риску. Профсоюзные организации не раз заявляли о недопустимости такого подхода, идея автоподписки не находит поддержки. Кроме того, и работодателям не очень хочется брать на себя дополнительные функции.

Еще один серьезный вопрос по системе ИПК связан с созданием единого оператора. В ЦБ хотят создать корпорацию, которая будет заниматься распределением денег, накапливаемых на счетах каждого гражданина. Сейчас эту функцию выполняет пенсионный фонд, поэтому непонятно, зачем тратить деньги людей, решивших участвовать в ИПК, на эту задачу. А деньги тратить придется, так как бесплатно существовать единый оператор явно не будет. Ответов на эти вопросы пока нет», - продолжает эксперт.

Но в то же время отсрочка принятия закона о внедрении ИПК не несет никаких рисков для общей государственной пенсионной системы. Как резюмирует Сафонов, более всего ситуация волнует НПФ, которые должны начать с 2024 года массовые выплаты по предыдущим взносам, в том числе им надо будет платить инвестиционный доход в виде пенсий. А поток доходов в связи с мораторием в пенсионной системе прервался, поэтому и возникает вопрос, из каких денег платить. Основные риски лежат именно в этой плоскости.

Пенсия – это те социальные гарантии для человека, которые позволяют каждому гражданину страны не переживать за свою старость и за ситуацию, когда по медицинским показаниям не возможно будет работать. И в последнее время в стране активно проводиться реформирование данного сектора, которое должно кардинально улучшить жизнь пожилых людей.

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

И вот одним из новшеств, которые были внедрены в данную отрасль, является концепция индивидуального пенсионного капитала. И далее более подробно именно об этом.

Что это такое

Одним из главных новшеств кардинальных изменений является введение системы индивидуального накопления, которое придет на смену общеобязательного страхования, действующего сейчас. И далее разберемся что это.

Каждый сотрудник при введении такой модели будет автоматически включен в систему автоматического накопления, и с его зарплаты соответственно, будет удерживаться некий процент. По проекту, если лицо самостоятельно не выразит желания и не напишет соответствующего заявления о размере накоплении, то он будет составлять 6%.

Также субъект имеет право отказаться от включения, но для этого ему необходимо при трудоустройстве написать заявление.

Процент отчислений будет изменяться постепенно в течение 6-ти лет с момента внедрения. Предполагается постепенное увеличение с 0 до 6%. При этом всех сотрудников будут стимулировать за счет предоставления налоговых скидок на налог с доходов физических лиц – до 6% скидки.

Сам работодатель не освобождается от уплаты начисления на фонд заработной платы, которые платятся в ПФ. Это будет часть тех обязательных накоплений, которые будут гарантировать социальную выплату каждому работающему в случае отсутствия собственных накоплений.

Главные принципы работы ИПК

Внедрение такой концепции от Минфина предполагает внедрение новых принципов, которые и будут обеспечивать функционирование ИПК. И далее подробно именно об этом.

Сущность и принципы :

Есть возможность воспользоваться такой функцией как каникулы, когда обязательные накопительные отчисления будут остановлены по заявлению самого плательщика;
Участие в системе постоянно даже в случае, если человек выбирает период каникул. Кстати, срок такого льготного периода может составлять до 5-ти лет. При этом количество раз, когда можно оформлять такую льготу, не ограничен;
Налоговая льгота на налог с доходов физических ли в размере до 6%;
Возможность досрочного использования накопленного индивидуального капитала.

И вот последняя функция кардинально отличает состояние дел,сложившееся в стране сейчас, и то,которое будет. Сейчас ни один пожилой человек, ни по какой причине не может воспользоваться своими накоплениями, а вот в будущем такая возможность появиться.

Варианты, когда возможно досрочное изъятие накопленного капитала:

При тяжелом заболевании, которое подтверждено соответствующими медицинскими справками, деньги могут быть изъяты из ПФ в любой момент в полном объеме, но потрачены только на лечение;
За 5 лет до истечения срока, когда человек должен выходить на заслуженный отдых,лицо может попросить изъять около 20% накоплений для решения возникших трудностей.

При этом сама функция не предполагает, что деньги после решения проблем или выздоровления должны быть гражданином возвращены на счет. Ресурсы выдаются безвозвратно. И это огромное преимущество.

Главные перспективы внедрения накопительного счета с формированием капитала:

Всегда есть система гарантирования;
Обеспечение достойной старости;
Возможность накопить себе на старость, не неся при этом больших расходов, за счет налоговых стимулов и скидок;
Возможность в экстренных событиях всегда рассчитывать на имеющиеся под рукой средства.

По поводу того, когда заработает такое новшество, то Правительство говорит о 2019, когда будет внедрена и новая налоговая система. Пока же все будет работать по-старому.

Изначально планировали запуск в 2019, но оценив реальные возможности государства аналитики и реформаторы, поняли, что необходимо изменить кардинально налоговые стимулы и законодательство, а это к 2019 не возможно. Поэтому только через два года.

Интересным также является момент: предварительно планируется, что вот эти 6% — это просто дополнительные меры, денежные стимуляторы, которые будут поступать на ИПК.

Но это не то, что будет полностью формировать обеспечение. Каждый человек в негосударственных пенсионных фондах сможет аккумулировать свои средства на отдельном счете, ежегодно прибавляя к нему и сумму полученных процентов. Счет будет действовать как депозитный счет.

Платежи будут проводиться через банк, например, государственный или через все финансовые учреждения (пока неизвестно). Кроме того данное финансовое учреждение может быть включено в перечень тех, на счетах которых могут храниться деньги. Но пока это все предположения и наработки.

Изменения в самом расчете пенсий по системе индивидуального пенсионного капитала

Новые требования:

Страховой стаж на момент выхода должен составлять не менее 8 лет, при этом до 2024 этот показатель будет пропорционально расти и к 8 будет каждый год прибавляться еще один;
Набрать необходимое количество баллов: в 2019 не менее 11,4 и постепенно дойдет до 30 в 2025;
Иметь возраст, позволяющий получить обеспечение: женщины – 55, мужчины – 60 (исключение – категории граждан, которые могут уходить по выслуге)

Сама формула расчета содержит несколько коэффициентов:

Индивидуальный (ИПК). Самый главный показатель, который напрямую зависит от количества взносов и соответственно официальной заработной платы;
Премиальный (ПК). Показатель, мотивирующий людей работать дольше и не выходить на пенсию. Проще говоря: дольше работаешь, больше коэффициент;
Фиксированный (ФВ). Гарантированная доплата от самого государства.

В общем виде формула выглядит следующим образом:

Размер П. = ИПК*СИПК*ПК+ФВ*ПК,

где СИПК – стоимость ИПК.

При этом ИПК = Страховые взносы, которые заплатил работодатель/Максимально возможный размер взносов

Максимальный размер в 2019 году равен 876 тысяч руб.

Размер фиксированных и премиальных выплат у всех разный, зависит от стажа,категории лица, его возраста и т.д.

Самое главное в этой реформе – это максимально пропорционально сделать привязку размера выплат к продолжительности официальной работы. Вот и все.

В будущем, пока неизвестно как, данные расчеты, конечно, могут видоизмениться. Но по предварительной информации человек будет получать две составляющие своего довольствия: это то, что заслужено благодаря работодателю, и то, что было накоплено с помощью личного капитала.

Видео: Концепция

Последние новости в 2019 году

Последняя новость по этой теме заключается в том, что правительство желает откорректировать некоторые поправки законопроекта, в частности нарушения норм Гражданского Кодекса. Как было рассмотрено ранее, если гражданин самостоятельно не захочет вступить в такую отлаженную систему, то тогда он автоматически в нее будет включен, без написания соответствующего заявления. А это абсолютно не правильно.

Сейчас рассматриваются возможные корректировки действующего Трудового Кодекса, где необходимо внести такую статью как автоматическое списание средств на пенсионное накопление. Вот и все.

Но пока Центробанк и Минфин сходятся во мнении, какие корректировки не были бы введены и что не изменилось в будущем, ни в коем случае нельзя допускать, чтобы страна вернулась к старой модели. Необходимо реформировать весь сектор.

И таким образом, реформирование ПФ вызвано рядом следующих причин:

Социальная незащищенность многих категорий пожилых людей, которые находятся за гранью бедности;
Нехватка средств ПФ для выплат обеспечения всем тем, кто в нем нуждается и имеет законное право на получение;
Не совсем правильная система начисления пособия, отсутствие четкой градации и рейтинговой оценки для оценки трудового стажа отдельных категорий лиц;
Санкции со стороны Европейского союза и их влияние на функционирование многих карт международного образца, с помощью которых и осуществляется выплата денег;
Желание правительства улучшить социальную защищенность граждан.

Причин, почему реформировать данный сектор необходимо — масса, и вот государства взяло курс именно на это. Реформа началась еще в 2015 и продолжается до сих пор. Уже сделано достаточно много в данном секторе, но еще многое надо и сделать еще.

И не смотря на то, что есть много недовольных людей, которые скептически относятся к индивидуальным накоплениям, это шаг в будущее, дающий защищенность в пожилом возрасте. Если сейчас начать потихоньку рационально расходовать ресурсы. В том числе и за счет налоговых льгот, то можно получить множество преимуществ.

Новую накопительную пенсионную систему, основанную на индивидуальном пенсионном капитале (ИПК), можно запустить с 2020 года, сообщил 7 сентября во время пленарной сессии на Московском финансовой форуме первый вице-премьер, министр финансов Антон .

«Нам еще нужно будет обсудить детали этой системы в правительстве. Полагаю, что где-то с 2020 года мы сможем запустить действие этого индивидуального пенсионного капитала»,

— сказал Силуанов.

По мнению министра финансов, система «будет работать как на гражданина, так и на экономику». Предложения, которые готовятся, дадут возможность людям, которые еще не вышли на пенсию, «накапливать свой индивидуальный пенсионный капитал», рассчитывает он.

«Пенсии государственные будут повышаться, но при выходе на пенсию все равно в уровне доходов теряешь», — отметил Силуанов. Поэтому и нужна система ИПК.

При этом Силуанов отметил, что отложенные на старость деньги под защитой государства «будут в сохранности». Создается система, аналогичная система страхованию банковских вкладов, отметил он.

При этом средствами, отложенными в рамках системы ИПК, россияне смогут воспользоваться и до выхода на пенсию «в сложных ситуациях». Например, даже если гражданин не вышел на пенсию, а необходимо провести медицинскую операцию, то можно будет воспользоваться средствами, отложенными в рамках ИПК, пояснил министр финансов.

Систему индивидуальных пенсионных накоплений (ИПК) и разработали еще в 2016 году. Это произошло на фоне объявления о продлении заморозки пенсионных накоплений. Концепция ИПК предполагала, что граждане должны сами формировать накопительную часть пенсии через негосударственные пенсионные фонды.

«Первоначально ИПК должен был заместить «замороженную» систему обязательного пенсионного страхования и строился на трех фундаментальных идеях: автоподписке, налоговых льготах и системе гарантирования. При такой конфигурации ИПК должна была стать новой национальной накопительной системой с огромным потенциалом, которая позволила бы молодым поколениям формировать пенсию в течение 40 лет»,

— отмечает Евгений Биезбардис, глава аналитической службы НПФ «Сафмар».

Последний известный вариант формирования гражданами ИПК Минфин и ЦБ предлагали правительству год назад — в июле 2017 года. Основным спорным вопросом прошлогоднего этапа обсуждения ИПК считались условия, на которых работники будут подключаться к системе.

Изначально Минфин настаивал на «автоподписке». Но социальный блок правительство был против.

Так, альтернативное предложение, которое в прошлом году было оформлено Минтрудом, — добровольное присоединение к системе. Уже в прошлом году Минфином был предложен компромисс — формально от термина «автоподписки» было предложено отказаться. Предполагалось, что большая часть работников получит право на «упрощенный порядок вступления», по которому работодатель будет предлагать условия вступления в план ИПК. Работник вправе будет или подписать соответствующее заявление, или отклонить его. Участнику ИПК предлагалось право выбрать «базовый» вариант схемы уплаты взносов либо зафиксировать ставку, а также приостановить уплату взносов в любой момент сроком на пять лет. «Базовый» вариант пенсионных отчислений предполагал их увеличение на 1% от зарплаты ежегодно до 6%.

Работнику предлагался налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц, «но не более 6% от зарплаты в год». Стимулирующая льгота для работодателя предполагала вычет из налога на прибыль: первые шесть лет с момента вступления работника в пенсионный план ИПК повышающий коэффициент составит 1,03. В последующие годы он увеличится до 1,06.

Отдельно прошлогодняя концепция рассматривала перевод обязательной накопительной пенсии, которая формировалась работниками до заморозки в 2013 году в НПФах и на счетах . Прошлогодняя концепция Минфина предполагала, что накопительный элемент обязательной пенсионной системы перестанет функционировать в течение пяти лет. За это время участники накопительной системы, и прежде всего нынешние «молчуны», хранящие накопительную часть в , должны были определиться — передавать свои накопления в систему ИПК или конвертировать их в пенсионные баллы.

В итоге, учитывая многочисленные разногласия, до президентских выборов 2018 года обсуждение системы ИПК было по сути заморожено.

Так, по данным опроса НАФИ (Национальное агентство финансовых исследований), около 80% россиян «очень поверхностно знакомы с особенностями пенсионной реформы и в целом рассчитывают только на государственную страховую пенсию», отмечает он.

Можно сказать, что детальное обсуждение ИПК с профессиональным сообществом так и не началось, говорит Евгений Биезбардис, глава аналитической службы НПФ «Сафмар».

«Мы видим в основном презентации проекта, и в каждую последующую вносятся существенные изменения. Поэтому сложно предсказать будущее этого проекта», — резюмирует он.

Передовые новшества формирования пенсионных сбережений довольно давно обсуждаются в России. Возникла необходимость выработать метод, позволяющий формировать индивидуальный пенсионный капитал.

Новая концепция и ее суть

Потребность в формировании системы индивидуального пенсионного капитала обусловлена такими факторами:

ориентация на модернизацию и автоматизацию промышленных производств, что приводит к резкому снижению рабочих мест для пожилых и ограниченно трудоспособных граждан;
трудности сбора достаточного количества денег, чтобы обеспечить достойный уровень жизни пенсионерам;
граждане сами проявляют интерес к формированию защищенного индивидуального бюджета будущего;
уровень материального обеспечения в престарелом возрасте постоянно снижается.

В настоящее время действует система обязательного пенсионного страхования (ОПС). За тружеников взносы платит работодатель. После достижения возраста, определенного законодательством, люди начинают получать небольшое пособие из Пенсионного фонда РФ (ПФР). Такой механизм обеспечения старости имеет серьезные недостатки:

старение населения приводит к повышению нагрузки на работающих (денег у ПФР не хватает постоянно);
пособие по старости постепенно снижается, что приводит к обнищанию огромного пласта граждан.

Внимание! Система индивидуального пенсионного капитала (ИПК) должна решить существующие проблемы государства и его граждан.

Условия формирования концепции новой системы

Кризис ныне действующего метода работы с пенсионными накоплениями и выплатами ярко обозначился к 2014 году. Страна оказалась в критической ситуации, вызванной политической ситуацией в мире. Война санкций и контрсанкций негативно сказалась на деятельности ПФР. Она зависит от экономики страны, в которой только в начале 2017 году обозначился шанс на выход из длительного кризиса.

Во властных кругах высказывались различные предложения по изменению пенсионного законодательства. Основные предложения связаны:

с увеличением возраста ухода на отдых;
с вводом в практику механизмов формирования накопительной составляющей пособия для нетрудоспособных.

По расчетам правительственных структур, пенсионные накопления граждан могли бы облегчить деятельность ПФР, сняв с него часть нагрузки. Однако неэффективность экономики не позволила реализовать данный план на практике:

Мероприятия по формированию накопительной составляющей не проводятся с 2014 года.
Заморозка их продлена до 2020 года.

Вам нужна по этому вопросу? и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Суть концепции пенсионного капитала граждан

Проблемы в обороте средств ПФР предлагается решить следующими методами:

Все деньги плательщиков взносов (22% от начислений) использовать на финансирование пенсий граждан. То есть не выделять 6 накопительных процентов в общем бюджете фонда.
Формирование пенсионного капитала производить путем заключения плательщиками добровольных договоров с частными организациями (неправительственными пенсионными фондами - НПФ), занимающимися аккумулированием средств на индивидуальных счетах.
Стимулировать переход на новую систему путем предоставления льготных условий плательщикам:
- труженикам;
- работодателям.
Мероприятия вводить в действие постепенно, то есть с выделением переходного периода на адаптацию к новой концепции всех субъектов экономики страны.
Предоставить возможность будущим получателям пенсий выбрать комфортную систему. С этой целью:
Разработать новые базовые условия для граждан, отказавшихся от формирования ИПК в части размера платежа, схемы его получения после ухода на отдых.

Внимание! Концепция предполагает переложить ответственность за свою старость на гражданина, сняв ее с государства.

Условия участия в образовании ИПК

Наиболее спорным вопросом новой концепции является автоматическое подключение плательщиков к системе формирования ИПК. Если гражданин не откажется от такого мероприятия, то бухгалтерия начнет взыскивать с его зарплаты взнос в НПФ.

Основные условия образования ИПК:

по умолчанию (без заявления труженика) его первая ставка будет 0%;
пока продолжится переходный период люди смогут самостоятельно определить долю отчислений (этот параметр неограничен);
автоматически повышение ставки будет проводиться с годовым шагом в 1% пока не достигнет 6% (если не заявлено иное);
работнику предоставляется возможность заявить об отсрочке уплат (каникулы) на срок до пяти лет с инициативным продлением до конца трудовой деятельности.

Внимание! Предполагается введение правила регулирования работником процента отчислений в любую сторону.

Как отразится участие в системе ИПК на тружениках

Новая концепция основана на принципе добровольности подключения к ее работе. Гражданам придется выбирать самостоятельно, к какой из систем пенсионных накоплений примкнуть, или отказаться от всех. При этом важна будет личная инициатива.

Труженики, ее не проявившие, будут автоматически подключены к отчислениям в общем порядке. При этом первое время они не ощутят снижения доходов, так как взнос составит 0%. Но в последующем его доведут до 6%, что скажется на зарплате.

Внимание! Центробанк обдумывает, до какого уровня повысить взнос в дальнейшем. Пока в информационном поле фигурирует показатель в 12%.

Сроки начала работы программы ИПК

К маю 2017 года планировалось полностью снять разногласия, мешающие принятию нового закона. Однако по настоящее время включительно окончательное решение так и не принято. Ключевыми разногласиями в настоящее время являются:

принцип участия тружеников в системе образования ИПК без инициативного заявления;
неопределенность размера максимальной доли отчислений.

Внимание!Если все препятствия будут преодолены, то с января 2019 года новая система накопления капитала на старость начнет действовать.

О правиле досрочной выдачи пенсионных накоплений

В проекте нормативного акта, регулирующего условия работы системы ИПК, заложены широкие условия его получения вкладчиками. Накопления предлагается получать:

После оформления обычной страховой пенсии. Причем сделать это можно позже установленного законодательством предельного возраста.
Досрочно в случае наличия оправдывающих такое решение обстоятельств.

Каждый из способов предполагает различные варианты реализации на практике, призванные удовлетворить потребности граждан. Владельцу ИПК предоставляется выбор варианта на его усмотрение. Первый способ предполагает:

ежемесячный платеж в равном объеме до полного исчерпания аккумулированных средств;
срочная выплата;
платежи, учитывающие уровень инфляции;
вывод остатков денег по требованию.

Важно! Выбор вариантов использования денег ИПК ставится в зависимость от накопленной суммы. Чем она больше, тем шире перспективы.

При необходимости досрочного использования капитала предлагается действовать по таким правилам:

Вывести и использовать деньги в срок равный пяти годам до даты достижения пенсионного возраста, причем:
- в кризисной ситуации позволено снять до 20% накоплений;
- в исключительных случаях (тяжкое заболевание, к примеру) можно использовать всю сумму;
Деньги, снятые не на регулярное пенсионное обеспечение, будут облагаться налогами.

Скачать для просмотра и печати:

Налоговые послабления в новой концепции

Стимулировать тружеников и работодателей к переходу на иные принципы формирования пенсионных капиталов предполагается путем предоставления налоговых преференций разного уровня . А именно:

плательщикам, формирующим ИПК для себя или третьих лиц, предоставят право на налоговый вычет до 6%;
НДФЛ постепенно снизят до минимума в 10%.

На практике последнее предложение планируется реализовать следующим образом:

Повысить для работников НДФЛ до 15%.
Связать его уровень со ставкой взноса в формирование ИПК.
При увеличении доли выплаты в фонд ИПК снижать НДФЛ до указанных 10%.

Внимание! Работодателям предложат налоговый вычет в размере взносов, перечисленных в ИПК работников.

В чем отличие новой концепции от действующей

Принципиальная разница предлагаемой обществу системы отныне реализуемой состоит в привлечении граждан к образованию ИПК. То есть каждый станет вкладывать свои деньги в старость.

Кроме этого, существует еще ряд моментов, отличающих концепцию от старой системы. А именно:

Ныне взносы за тружеников платит работодатель в размере 22%, из них 6% - накопительная составляющая. В новой системе этот платеж останется неизменным, но труженик дополнительно станет перечислять долю заработка в свой ИПК.
Средства будут аккумулироваться только в негосударственных фондах и принадлежать вкладчику на праве собственности.

Внимание! Система льгот по налогам призвана стимулировать плательщиков к переходу на новую систему. А это, в свою очередь, приведет к оздоровлению экономической ситуации в стране.

Однако есть несколько моментов, не вызывающих оптимизма. К недостаткам новой концепции относят необходимость:

дополнительных бюджетных трат на первом этапе;
преодоления недоверия со стороны населения к нововведению.

Важно! Несмотря на тот факт, что законопроект об ИПК должен был быть внесен еще в конце 2017 г. в ГД, по состоянию на начало 2019 г. - он туда не направлен. Однако окончательный вариант концепции проекта уже сформирован и существовавшие разногласия устранены. Ключевым изменением стало то, что автоподписку изменили на авторегистрацию. Что предполагает обязательное наличие заявление гражданина для участия в этой программе. А не наоборот, как планировалось ранее.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.